Nợ xấu, NPL và nợ nhóm 2

Nợ nhóm 2 có phải nợ xấu không?

Không, theo khung phân loại tại TT31/2024/TT-NHNN, được sửa đổi bởi TT37/2025/TT-NHNN và thể hiện trong VBHN 27/VBHN-NHNN. Nợ nhóm 2 là nợ cần chú ý; nợ xấu nội bảng thuộc nhóm 3, 4 và 5. Nhóm 2 có thể cảnh báo rủi ro nhưng không đồng nghĩa chắc chắn sẽ chuyển thành nợ xấu.

Nguồn: VBHN 27/VBHN-NHNN — Điều 3 khoản 5–6; Điều 10 khoản 1 điểm b; Điều 11 khoản 1 điểm b

NPL là nợ xấu; NPL ratio mới là tỷ lệ nợ xấu. Bài này dùng tỷ lệ cho vay khách hàng: dư nợ nhóm 3–5 / tổng dư nợ cho vay khách hàng trước dự phòng × 100%. Cả hai số phải cùng ngày và cùng phạm vi riêng/hợp nhất; không năm hóa tỷ lệ tại thời điểm.

Khoản 6 Điều 3 của văn bản dẫn trên định nghĩa tỷ lệ nợ xấu trên tổng các khoản nợ nhóm 1–5. Phạm vi cho vay khách hàng trong ví dụ là lựa chọn phân tích của bài, không mặc định bằng mọi tỷ lệ pháp định hoặc tỷ lệ ngân hàng công bố. Phân loại còn có phương pháp định tính, cơ cấu nợ và quy định chuyển nhóm; không chỉ nhìn số ngày quá hạn.

Tỷ lệ giảm nhưng số dư nợ xấu vẫn tăng

Tỷ lệ giảm 0,24 điểm phần trăm trong khi số dư nợ xấu tăng 10%. Mẫu số tăng nhanh hơn tạo ra kết quả này; chưa đủ để kết luận ngân hàng thu hồi nợ tốt hơn hoặc rủi ro đã giảm.

Cách đọc mức tăng và giảm

NPL giảm có thể đến từ thu hồi nợ, tăng mẫu số tín dụng, bán nợ hoặc xử lý bằng dự phòng. Vì vậy cần nhìn đồng thời số dư tuyệt đối, nợ nhóm 2, chi phí dự phòng và LLR. Tăng trưởng tín dụng nhanh cũng có thể tạm làm tỷ lệ NPL thấp đi dù rủi ro tuyệt đối không giảm.

Để hiểu một nguyên nhân có thể làm dòng tiền người vay suy yếu, xem lãi suất tăng tác động thế nào đến khả năng trả nợ.

Tìm số liệu ở đâu khi đọc ngân hàng thật?

Mở thuyết minh cho vay khách hàng, phân loại nợ và dự phòng của cùng BCTC. Ghi ngày chốt, đơn vị, phạm vi riêng/hợp nhất và dư nợ trước dự phòng. Nếu dùng bảng dữ liệu tổng hợp, truy ngược về báo cáo gốc và phương pháp trước khi so sánh các ngân hàng.

Bẫy thường gặp

Chỉ đọc tỷ lệ phần trăm mà bỏ qua số dư tuyệt đối, dùng số riêng lẻ cạnh số hợp nhất, hoặc bỏ qua nợ tái cơ cấu đều làm phép so sánh thiếu nhất quán. NPL thấp cũng chưa nói dự phòng đã đủ dày hay tài sản bảo đảm có thể thu hồi đúng giá trị ghi nhận.

Cách dùng trong quy trình phân tích

Lập chuỗi NPL và nợ nhóm 2 ít nhất bốn quý, đối chiếu tăng trưởng tín dụng, xóa nợ, chi phí tín dụng và LLR. Luận điểm chất lượng tài sản mạnh lên khi số dư rủi ro ổn định hoặc giảm mà không phụ thuộc chủ yếu vào mở rộng mẫu số.